企业税收优惠政策有哪些

2021年企业税收优惠政策有哪些

2021年企业税收优惠政策有哪些？我们都知道国家每个季度都要征收企业的企业所得税，但国家在2021年开放了企业税收的优惠政策。那么接下来小编带大家一起详细了解下2021年企业税收优惠政策有哪些。

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一、2021年个人独资企业企业所得税的核定征收税收优惠政策企业申请核定征收后就能享受个人所得税核定征收低至0.5%，企业所得税全免，综合税负低至1.6%。

注：属于税前核定征收，出具核定征收表或电子税务系统显示核定征收

二、2021年有限公司增值税、企业所得税的财政奖励税收优惠政策

1、增值税：可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。企业缴纳增值税的地方留存部分为：50%

2、企业所得税：可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。企业缴纳企业所得税的地方留存部分为：35%

3、个人所得税：可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。企业缴纳个人所得税的地方留存部分为：30%

注：有限公司增值税、企业所得税财政奖励税收优惠政策扶持及时，从企业纳税的根本来减轻企业的税负压力，且对应的限制范围几乎没有，税收政策更加稳定持久能更长久的助力企业的长远发展；

小微企业更优惠！

对于小规模纳税人，也有免征豁免，如果在10万以下，或30万以下的季度月度销售，免征增值税。这种小型和微型企业以及个体工商户，可以在市场上进行计数，市场也传递出一个信息，即国家政策非常关注小微企业，以及个体工商户。这就完了吗？当然我们不是！当困难来临时，国家始终与企业站在一起，并在2月份立即出台了一项政策，即对小规模纳税人，在湖北省，免征增值税，在湖北省以外，增值税从3%降低到1%。一直持续。

那么我们对于我国中小企业，还有哪些政策呢？

除了这一广泛的包容性政策，我们还可以选择地方税收政策。在一些相对困难和不发达的地方，为了吸引投资，鼓励企业在当地纳税，还出台了一些政策，如：(激励政策，企业入驻到园区纳税）增值税：奖励地方留存30％—85％给企业企业所得税：奖励地方留存30％—85％给到企业个人通过独资公司企业：核定征收，增值税+附加+个人进行所得税，综合税负3、18％。

1、税收优惠政策降低企业成本。创新成本是与创新有关的各种投入，包括人力成本、资金、设备等。税收可以通过资金的形式影响其中的每一部分，对个人所得税的'优惠政策可以影响到人力资本成本，对企业所得税的优惠可以影响到企业整体的经济利益，企业固定资产加速折旧优惠可以影响到设备的折旧额，而以上这些都是以现金的形式来对企业产生影响，从而能够一定程度上降低企业投入成本，提高企业的盈利水平。

2、税收优惠政策提高企业预期收益。创新是指企业发现行业战略定位空间中的空缺，填补这一空缺，并使之发展成为一个大众市场，形成自己的核心竞争力。但由于企业发展战略创新所面临的市场风险具有很大的不确定性，这往往成为制约企业进行战略创新决策的一个重要因素。在既定的风险条件下，人们往往追求较高的期望报酬率。而税收损失在税前能够扣除或者按一定比例能够减免，将减少企业战略创新风险，提高企业预期收入，企业就会积极进行战略创新，并且有向风险大的战略创新投资转移的倾向。

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1、企业所得税的优惠政策

都知道一般的企业所得税是按照查账征收缴纳，税率是25%，其实我们可以换一种纳税模式，采用核定征收方式降低税收。现在很多总部经济招商园区出台了税收优惠政策，其中就可以享受核定征收，利用这个优惠政策吸引企业入驻到当地纳税，一般入驻方式是在园区注册个人独资企业享受核定征收，毕竟个人独资企业不用缴纳企业所得税，缴纳个人所得税享受核定，核定开票额的10%，再对照五级累进制计算个税在0.5%-2.1%，增值税1%(目前)，附加税0.06%，综合税率3%左右。

注：股东分红税、高管个税都可以采用这种方式解决。

个人独资企业核定征收政策

企业于我司合作园区设立个人独资企业，无需缴纳企业所得税和分红税，只需核定缴纳个人经营所得税，个税税负率在0.5%-2.19%左右。总税负率低至3.16%。小规模纳税人年开票500万以内，总税率5%左右。适用于企业利润虚高的情况。

2、个人独资企业税收优惠政策

企业在生产经营中主要涉及的有四种税，分别是增值税，企业所得税，个人所得税和增值税附加。企业在进行税务筹划的时候一般都是从这四种税下手，来为企业控制成本。

个人独资企业最大的税收优惠体现在企业所得税和个人所得税上面，《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)要求，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。这跟别的企业类型相比是个不小的优势。

个人独资优惠政策还包括：

（1）所得税：小规模纳税人应缴所得税税额=销项税额-进项税

一般纳税人应缴所得税税额=可含所得税的销售总额×税率

要是归属于中小企业，月销售总额不超出3万余元，按季交纳不超出9万余元的，免交所得税。

（2）个税：按收益个人所得和贷款利息、股息、收益所得分二种计算公式。收益个人所得测算个税，可用5%-35%的五级超额累进税率。

（3）附加税：本期呢要是交了所得税，就势必需交附加税，主要计算公式给出：

城市建设费=本期应缴所得税额×7%

教育附加费=本期应缴所得税额×3%

地区文化教育额外=本期应缴所得税额×本地所定征收率

3、税收搀扶

企业在税收园区建立有限公司，用新建立的公司承包交易，在园区征税。新公司在园区能享用到政策为：所得税享用审定征收，行业差别所享用的税率也差别，商贸行业税率为1%，服无行业和设备行业税率为2.5%，都可出表。升值税享用税收搀扶，搀扶比例为处所保存的30%-70%，处所保存为41%，也无需企业实体入驻。在当代经济生存中，对企业来说以非常小的投入获取非常大的长处是每个企业从事其制造谋划举止的干脆念头和非常终目标。 等量的血本投入、投资老本越低，投资收益率越高。 等量的周转血本越多，开业老本越高，开业利润就越低。不管企业选定类方法，非常后的目标都是赞助企业节减税收，让企业能更疾速的开展，办理企业的税负困难。

4、高新技术企业优惠政策：

（1）企业申请为"高新技术企业"适用于15%的所得税率;

（2）企业研发费用可适用175%的比例进行税前扣除。

5、小微企业优惠政策：

（1）年应纳税所得额

（2）100万

6、有限公司返税政策

企业于我司合作园区注册或迁移有限公司，即可享受增值税和企业所得税的高比例返还。适用于于缺进项发票、缺成本票的企业。

（1）增值税按地方留存70%-90%的比例返还至企业账户。

（2）企业所得税按地方留存70%-90%的比例返还至企业账户。

（3）企业当月缴纳，当月返还。

7、增值税的优惠政策

增值税压力大，简单来说就是缺少专票抵扣，需要合作方提供，但是若合作方提供不了这么多点的专票，就比较麻烦了。这种情况我们可以成立一个有限公司，作为主体公司的分公司、子公司等，业务范畴是相似的，利用新成立的公司给主体公司发生业务来往，再开具专票给主体公司进行抵扣。在总部经济招商园区成立，还能享受增值税和所得税部分的税收奖励返还，给予公司地方留存部分的50%-70%奖励返还，增值税留存40%，企业所得税留存32%。当月缴纳，次月返还。

8、对于我国中小企业，还有哪些政策呢?

除了这一广泛的包容性政策，我们还可以选择地方税收政策。 在一些相对困难和不发达的地方，为了吸引投资，鼓励企业在当地纳税，还出台了一些政策，如：

(激励政策，企业入驻到园区纳税)

增值税：奖励地方留存30%—85%给企业

企业所得税：奖励地方留存30%—85%给到企业

个人通过独资公司企业：核定征收，增值税+附加+个人进行所得税，综合税负3.18%。

举例:

一家网络公司，公司一年的利润约1000万，增值税13%;需缴纳1000 w*13%=130万，企业所得税为25%，需交纳企业所得税约为217万;总税负130万+217万=347万万，先通过重庆或者上海的经济园区注册一家新公司，增值税节税130万*50%(地方留存)*70%(奖励区间)=45.5万，企业所得税节税217*40%(地方留存)*70%(奖励区间)=61万。总计税收奖励61+45.5=106.5万。

这些税收政策更优惠，涵盖了所有行业，领域和地区，使每个企业都有利可图。 如果企业本身不知道如何合理使用，只会增加大量的成本，增加企业的经营负担。 当经济更加困难时，信息就是金钱。